第四節(jié) 流動資金估算
流動資金是指項目運營期內長期占用并周轉使用的營運資金，不包括運營中臨時性需要的資金。
流動資金估算的基礎主要是營業(yè)收入和經營成本。因此，應在營業(yè)收入和經營成本估算之后進行流動資金估算。
流動資金估算方法包括擴大指標估算法和分項詳細估算法，應依據行業(yè)或前期研究
的不同階段分別選用。
一、擴大指標估算法
在項目初步可行性研究階段可采用；某些流動資金需要量小的行業(yè)項目或非制造業(yè)項目在可行性研究階段也可采用。
1.流動資金＝年營業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率
2.流動資金＝年經營成本×經營成本資金率
3.流動資金＝年產量×單位產量占用流動資金額
二、分項詳細估算法
一般在可行性研究階段使用。
1.流動資金＝流動資產-流動負債
2.流動資產＝應收賬款＋預付賬款＋存貨＋現金
3.流動負債＝應付賬款＋預收賬款
4.流動資金本年增加額＝本年流動資金-上年流動資金
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