三、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估

　　（一）借款人資信評(píng)價(jià)

　　包括：借款人概況、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、借款人經(jīng)營(yíng)情況及發(fā)展前景、借款人財(cái)務(wù)狀況及償債能力評(píng)估、借款人信用狀況評(píng)價(jià)、項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)

　　4．借款人財(cái)務(wù)狀況善及償債能力評(píng)估

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有：

　　（1）流動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債

　　保守速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

　　長(zhǎng)期負(fù)債與營(yíng)運(yùn)資金比率=長(zhǎng)期負(fù)債/（流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　　（2）資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率=（股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　資產(chǎn)負(fù)債比率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　長(zhǎng)期負(fù)債比率=（長(zhǎng)期負(fù)債/資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=（股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

　　（3）經(jīng)營(yíng)效率分析

　　主要是通過存貨周轉(zhuǎn)率、原材料周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率來評(píng)價(jià)的。

　　（4）盈利能力分析

　　主要是通過銷售毛利率、銷售凈利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、股東權(quán)益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率來評(píng)價(jià)的。

　　（5）投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　（6）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率=[長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/（長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)）] ×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%

　　資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計(jì)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）/所有者權(quán)益合計(jì)]×100%

　　5．借款人信用狀況評(píng)價(jià)

　　6．項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)

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