知識點一：現(xiàn)金及有價證券管理

　　包括：庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是“現(xiàn)金”的一部分。

　　一、現(xiàn)金管理的目標

　　滿足交易性、預防性和投機性需要。

　　企業(yè)現(xiàn)金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。

　　[例題·單選題]下列各項中，不是企業(yè)置存一定數(shù)量現(xiàn)金需要條件的是（　）。

　　A.交易性需要

　　B.預防性需要

　　C.投機性需要

　　D.增值性需要

　　“正確答案”D

　　“答案解析”本題考查的是現(xiàn)金管理的目標。企業(yè)置存一定的現(xiàn)金，是為了滿足企業(yè)交易性、預防性和投機性需要。